为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
一、借款及报销审批程序
(一)所有借款只能用于公务，因私概不借款（特殊情况必须先由财务部核定，最后请秘书长核定）。
(二)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）×预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经综合部门同意，再由财务部批准，最后经秘书长审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(三)凡员工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(四)借款出差人员回来后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知在当月工资中扣回。
(五)报销审批时应具备的凭证：“借款审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，财务部门签字和秘书长签字。
二、出差开支标准及报销审批
(一)应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
(二)联合会员工出差的交通费一律按标准套用。有关规定执行如下：
1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱（秘书长以上人员可适当提高标准）。车船票报销，按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。因特殊情况出差需乘坐飞机，由秘书长批准。
2.联合会员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
(三)出差补助
按出差起止时间（“算头不算尾”）每天只享有伙食补助，补助标准：1、县市区：10元/人.天；2、市外：20元/人.天（离开常德市辖区）；省外：30元/人.天。
(四)市内短途交通费
需填写费用审批单，每月一结，注明外出理由和次数，凭票据（的士票）据实报销交通费，不发其他补助费。
(五)住宿标准：1、区县市出差的，原则上当天还回，如有特殊情况可按60元/间房计价报销；2、省内出差住宿的，可按80元/间房计价报销，省外出差住宿的，可按100元/间房计价据实报销。
(六)根据出差人员事先整理好的报销单据，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由综合部签认报财务部、联合会秘书长审批后，方能报销。
(七)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列，据实报销。
(八)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。
(九)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人住宿标准计算。
(十)出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。
三、审批权限
联合会日常办公、开展业务活动金额在1万元（含1万元）以下由秘书长审批；金额在2万元（含2万元）以下由会长审批；金额2万元以上由会长办公会议研究决定。
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